Банки могут начать удерживать НДФЛ с процентов по вкладам с 2027 года

Госдума 29 октября рассматривает в первом чтении проект бюджета на 2027–2029 годы и сопутствующие поправки в Налоговый кодекс. Одна из них меняет порядок уплаты налога на вклады. По предложению Минфина банки станут налоговыми агентами и сами будут удерживать НДФЛ, когда выплачивают проценты. Новые правила могут заработать с 1 января 2027 года, сообщает Банки.ру.

Банк будет суммировать проценты, которые выплатил клиенту с начала года. Удерживать налог он начнёт только после того, как эта сумма превысит необлагаемый лимит. Сейчас налог считает ФНС по итогам года, а заплатить его нужно до 1 декабря следующего года.

Лимит посчитают по прошлогодней ставке

Лимит для процентов, полученных в 2027 году, предлагают считать по максимальной ключевой ставке 2026 года. Она составляла 16%, поэтому без налога можно будет получить 160 тыс. ₽ процентов. Руководитель направления экспертной аналитики Банки.ру Инна Солдатенкова приводит сравнение. Если ставка в 2027 году останется на нынешних 14% или снизится, по действующим правилам лимит был бы не больше 140 тыс. ₽. При снижении ставок новый порядок выгоднее вкладчикам, считает она.

Бюджет от реформы выигрывает: деньги будут поступать раньше и меньше зависеть от того, платят ли вкладчики вовремя. Вкладчик теряет отсрочку. Сейчас деньги на налог можно держать на вкладе до момента уплаты и получать на них проценты. На вкладах с капитализацией удержанный налог ещё и уменьшит сумму, на которую начисляются проценты. По оценке Солдатенковой, в пересчёте на доходность это десятые доли процентного пункта, но на крупных рублёвых вкладах потеря будет заметнее.

Что это значит на практике. Если все вклады лежат в одном банке, платить налог самому, как правило, не придётся: банк удержит его сам. Если вклады в нескольких банках, может прийти уведомление на доплату. Каждый банк видит только свои выплаты, а итоговую сумму считает ФНС. Налог касается в основном тех, у кого на вкладах больше 1 млн ₽. Прикинуть свою сумму можно в калькуляторе налога на проценты по вкладам. Пока речь идёт о законопроекте в первом чтении, и до принятия детали могут измениться.

Проценты могут сложить с зарплатой

У Минфина есть ещё одно предложение. Его могут принять параллельно, и тогда налог для части вкладчиков вырастет. «Если параллельно примут еще одно предложение Минфина, проценты по вкладам будут складываться с зарплатой и другими доходами и облагаться по общей прогрессивной шкале 13–22%. Тогда для вкладчиков с совокупным доходом выше 2,4 млн рублей в год налог на проценты вырастет: например, при зарплате 3 млн рублей проценты сверх лимита будут облагаться по ставке 15%, а не 13%, как сейчас», — говорит Солдатенкова.