Деловая
- Налог платится не с суммы вклада, а с процентов, превышающих необлагаемый лимит.
- Лимит = 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяцев года.
- За 2025 год лимит — 210 000 ₽ (налог платим до 1 декабря 2026 года). За 2026 год — 160 000 ₽.
- Ставка — 13%, с части инвестиционного дохода сверх 2,4 млн ₽ в год — 15%.
- Декларацию подавать не нужно: банк сообщит в ФНС, налоговая пришлёт уведомление.
Налог на проценты по вкладам появился в 2021 году, но за 2021 и 2022 годы его отменили, и впервые платить пришлось только в 2024 году — за доходы 2023-го. Сейчас ставки высокие, и налог приходит многим, кто держит на вкладах больше полутора миллионов. Я написал первую версию этой статьи в 2024 году и с тех пор обновляю её каждый год — цифры меняются вслед за ключевой ставкой.
Декларировать проценты по вкладам не нужно. Банк сам передаёт данные в ФНС, налоговая считает налог и присылает уведомление. Но понимать механизм полезно: так вы заранее знаете сумму и можете законно её уменьшить.
С каких вкладов платится налог
Сам вклад налогом не облагается. Налог берут только с начисленных процентов, и только с той части, которая превышает необлагаемый лимит.
- Учитываются проценты по срочным вкладам, накопительным счетам и на остаток по дебетовым картам во всех банках вместе.
- Не учитываются проценты по рублёвым вкладам со ставкой не выше 1% годовых и по эскроу-счетам.
- Проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату получения и учитываются при любой ставке.
- Проценты, которые капитализируются, считаются доходом того года, в котором их начислили, даже если вы их не снимали.
Необлагаемый лимит
Лимит = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число каждого месяца года
| За год | Максимальная ставка на 1-е число | Лимит | Срок уплаты |
|---|---|---|---|
| 2023 | 15% | 150 000 ₽ | 1 декабря 2024 |
| 2024 | 21% | 210 000 ₽ | 1 декабря 2025 |
| 2025 | 21% | 210 000 ₽ | 1 декабря 2026 |
| 2026 | 16% | 160 000 ₽ | 1 декабря 2027 |
За 2026 год максимальная ставка на 1-е число месяца была 1 января — 16%. Сейчас, в октябре 2026 года, ставка 14%, и до конца года выше 16% она уже не поднимется, так что лимит за 2026 год практически точно 160 000 ₽.
Лимит один на человека, а не на банк или вклад. Проценты из всех банков складываются.
Как посчитать налог
Налог = (Проценты за год − Лимит) × 13%
Если все ваши инвестиционные доходы за год — проценты, дивиденды, купоны, прибыль от продажи бумаг — больше 2,4 млн ₽, то с части сверх 2,4 млн ставка 15%. Зарплата в эти 2,4 млн не входит: у неё отдельная шкала.
Пример 1. За 2025 год вы получили 260 000 ₽ процентов. Налог: (260 000 − 210 000) × 13% = 6 500 ₽. Заплатить нужно до 1 декабря 2026 года.
Пример 2. За 2026 год у вас три вклада и накопительный счёт, проценты — 450 000 ₽. Налог: (450 000 − 160 000) × 13% = 37 700 ₽. Срок — до 1 декабря 2027 года.
Пример 3. В 2026 году вы продали акции с прибылью 2,5 млн ₽ и получили 300 000 ₽ процентов по вкладам. Облагаемые проценты — 140 000 ₽. Инвестиционный доход за год уже больше 2,4 млн, поэтому эти 140 000 ₽ облагаются по 15%: налог 21 000 ₽.
Посчитать свою сумму можно в калькуляторе налога на вклады.
Сколько денег можно держать без налога
Если поделить лимит на ставку вклада, получится сумма, проценты с которой укладываются в лимит за год:
- при ставке 13% и лимите 160 000 ₽ — около 1,23 млн ₽;
- при ставке 11% — около 1,45 млн ₽;
- при ставке 15% — около 1,07 млн ₽.
Чем ниже ставки, тем большую сумму можно держать без налога — и наоборот.
Как и когда платить
- Банки передают сведения о процентах в ФНС до 1 февраля следующего года.
- Налоговая рассчитывает налог и до 1 ноября присылает уведомление в личный кабинет на nalog.gov.ru или на Госуслуги — вместе с налогами на имущество.
- Заплатить нужно до 1 декабря. Удобно заранее пополнить единый налоговый счёт — налоговая сама спишет нужную сумму.
Если уведомление не пришло, а вы знаете, что лимит превышен, — проверьте личный кабинет. Неуплата грозит пенями, а потом и штрафом.
Как законно платить меньше
- Разделить деньги в семье. Лимит у каждого свой. Если все сбережения на вкладах одного супруга, часть можно перевести на другого.
- Сдвинуть выплату процентов. Проценты по вкладу с выплатой в конце срока попадут в доход того года, когда вклад закончится. Вклад на 13 месяцев, открытый в декабре, принесёт доход только в следующем году.
- Использовать другие инструменты. Купоны ОФЗ облагаются без лимита, поэтому сами по себе выгоды не дают. А вот на ИИС-3 доход освобождается от налога при соблюдении срока, а взносы дают вычет.
- Программа долгосрочных сбережений — вычет на взносы и софинансирование государства. Подробнее — в отдельной статье.
Налог для пенсионеров
Отдельных льгот для пенсионеров нет: проценты облагаются по общим правилам. Но пенсионеры обычно держат на вкладах суммы меньше миллиона, и до лимита дело не доходит.
Оценить доход по вкладу с учётом капитализации и пополнений поможет калькулятор вкладов.
Частые вопросы
Нужно ли подавать декларацию по процентам по вкладам?
Нет. Банки сами сообщают в ФНС о процентах, налоговая рассчитывает налог и присылает уведомление. Декларация нужна только по процентам из зарубежных банков.
Вклад открыт в 2025 году, а проценты получены в 2026-м — когда платить налог?
Проценты относятся к 2026 году — году фактической выплаты или капитализации. Налог за них — до 1 декабря 2027 года, с лимитом 160 000 ₽.
Облагаются ли проценты на остаток по карте?
Да, если ставка выше 1%. Они суммируются с процентами по вкладам и накопительным счетам.
Платят ли налог с вкладов ИП?
Если вклад открыт как физлицом — по тем же правилам, что у всех. Проценты на расчётный счёт ИП — это доход бизнеса, на УСН он облагается налогом по ставке упрощёнки.
Статья опубликована 18 марта 2024, последний раз проверена и обновлена 26 октября 2026. Цифры и правила приведены на эту дату. Материал носит информационный характер — решения о налогах и деньгах принимайте с учётом своей ситуации. Нашли ошибку или устаревшие данные — напишите, исправлю.
Спросите — отвечу лично и опубликую ответ в разделе вопросов. Бесплатно, без регистрации.
