В 2024 году наступает обязательство уплаты налога на доход от банковских вкладов по новым правилам. Напомним, что в 2023 году вступили в силу новые правила исчисления налогов на проценты по депозитам. В этой статье мы разберёмся с какого вклада платится налог и сколько налогов нужно уплатить по новым правилам, если у вас есть банковский вклад.
Декларировать налог по вкладам не нужно. Банк, в котором у вас открыт вклад, сообщит информацию в ФНС, а налоговая сама рассчитает сумму налога и пришлёт вам уведомление. Но для того, чтобы глубже анализировать свои финансы и строить более грамотную стратегию сохранения и приумножения вашего капитала – рекомендую ознакомиться с механизмом уплаты налогов по вкладам.
С какого вклада платится налог?
Сразу стоит отметить важный и не всем очевидный факт:
Сам депозит налогом не облагается. Налог взымается только с начисленных процентов (если они превышают установленный лимит).
- Налог уплачивается с процентов, которые вы получили не только по срочному банковскому вкладу, но и по накопительному счёту или на остаток по дебетовой карте.
- При определении дохода по вкладам не учитываются вклады в рублях со ставкой <1%, а также проценты по эскроу-счетам.
- Доход в иностранной валюте (доллары, евро, юани и т.д.) пересчитывается по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения доходов в виде процентов, и для валютных вкладов не имеет значения процентная ставка – налог придётся платить с любой суммы дохода.
- Если вклад достался по наследству – налог платить не нужно.
Как рассчитать налог по вкладам
Налог уплачивается, если сумма дохода по вкладам превышает необлагаемый налогом лимит. Этот лимит зависит от ключевой ставки ЦБ РФ, и рассчитывается по формуле:
Необлагаемый доход = Максимальная ключевая ставка ЦБ * 1 млн руб.
В 2024 году мы платим налог за 2023, а на 1 декабря 2023 года максимальная ключевая ставка за год составила 15%. Значит необлагаемый доход:
15% * 1 000 000 руб = 150 000 руб
Если доход от ваших вкладов и накопительных счетов суммарно превышает данный лимит, то с суммы превышения нужно уплатить 13%. При доходе >5млн руб действует ставка 15%. Здесь речь идёт о совокупном годовом доходе (не только по вкладам).
Пример 1
За 2023 год вы получили доход от вклада 200 000 руб. Рассчитаем сумму налога:
(200 000 – 150 000) * 13% = 6 500 руб
Пример 2
У вас есть 3 вклада, с которых вы суммарно получили 450 000 руб. Сумма налога:
(450 000 – 150 000) * 13% = 39 000 руб.
Пример 3
Вы заработали за год 5 500 000 руб (из них проценты по вкладам – 350 000 руб). Налог по вкладу в таком случае уже будет считаться по ставке 15%:
(350 000 – 150 000) * 15% = 30 000 руб.
Налог на вклады для пенсионеров
Доходы пенсионеров, полученные от размещения банковских вкладов, облагаются налогом по общим правилам. Льгот на сегодняшний день для отдельных категорий граждан не предусмотрено.
Воспользуйтесь нашим сервисом Калькулятор вкладов для оценки дохода по вкладу с учётом капитализации и пополнения.