Можно ли ИП на УСН инвестировать деньги бизнеса и какой налог платить с дохода от акций?

Да, можно. Деньги на расчётном счёте ИП уже ваши. После уплаты налога по УСН вы выводите их на личную карту без дополнительных налогов и тратите как хотите, в том числе на акции и облигации. Я так и делаю: сначала откладываю на налоги и взносы, остаток перевожу себе и часть отправляю на брокерский счёт.

Какой налог платить

Если брокерский счёт открыт на вас как на физлицо, доход от бумаг в УСН не попадает. С него платится НДФЛ: 13% до 2,4 млн ₽ дохода в год, дальше 15% и выше по шкале. Брокер выступает налоговым агентом. Он считает финансовый результат, удерживает налог при выводе денег или в конце года, а дивиденды и купоны приходят уже за вычетом налога. Декларацию в обычной ситуации подавать не нужно.

Где ИП чаще всего ошибаются

• Инвестируют до того, как отложили на налоги. Фиксированные взносы за 2026 год — 57 390 ₽ до 28 декабря 2026 года, плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽ до 1 июля 2027 года. Если деньги лежат в акциях, а бумаги просели, взносы придётся платить из чего-то другого.
• Рассчитывают на вычет по ИИС-3. Вычет 13% со взноса до 400 000 ₽ (до 52 000 ₽) возвращает уже уплаченный НДФЛ. ИП на УСН без других доходов НДФЛ не платит, поэтому возвращать нечего. Вычет сработает, если у вас есть доход с налогом 13%, например зарплата по трудовому договору. Проверьте это в личном кабинете налогоплательщика. Освобождение дохода на ИИС-3 после 5 лет при этом работает и без вычета.
• Открывают брокерский счёт на ИП. Такие счета есть не у всех брокеров. Налоговая может признать доход по ним предпринимательским, и тогда он попадёт в базу УСН. Льготы физлица, то есть ИИС и льгота долгосрочного владения, к такому счёту не применяются.
• Платят брокеру прямо с расчётного счёта. Банк может спросить о назначении платежа, а в учёте получится путаница. Проще перевести деньги себе на личную карту с назначением «перевод собственных средств» и уже с неё пополнить брокерский счёт.

Подробно о том, как разделять деньги бизнеса и личные, я писал в статье как разделить деньги бизнеса и личные. Если думаете про ИИС, сначала прочитайте как работает ИИС-3: для ИП на упрощёнке выгода от него держится на освобождении дохода, а вычет может не пригодиться.

Резерв на взносы удобно посчитать в калькуляторе страховых взносов ИП. Отложите эту сумму и налог по УСН до ближайшего срока, остальное можно спокойно инвестировать.