ДеловаяВопросы: Налоги
Отвечаю на вопросы о своём деле и деньгах — коротко, по существу и с расчётами. 100 ответов уже на сайте, свой вопрос можно задать в форме.
Нужно ли ИП вести бухгалтерский учёт?
Нет. ИП освобождены от бухгалтерского учёта, если ведут налоговый — на УСН это книга учёта доходов и расходов (КУДиР). Её не нужно сдавать, но нужно хранить и показывать по требованию…
Как и когда самозанятому платить налог?
Налог считается в приложении «Мой налог» автоматически по выданным чекам. Платить — до 28-го числа следующего месяца. Если сумма меньше 100 ₽, её перенесут на следующий месяц.
Мой доход на УСН за 2026 год будет около 21 млн ₽. Что с НДС?
С месяца, следующего за тем, в котором доход превысил 20 млн ₽, вы плательщик НДС. Выберите ставку: 5% без вычетов или 22% с вычетами — исходя из того, кто ваши клиенты и сколько у вас…
Как получить налоговый вычет за лечение?
Попросите в клинике справку об оплате медицинских услуг для налоговой (или чтобы клиника передала её в ФНС сама), подайте 3-НДФЛ в личном кабинете. Вернут 13% расходов, но не больше 19 500…
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года?
Ставка растёт с доходом: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% — до 5 млн, 18% — до 20 млн, 20% — до 50 млн, 22% — сверх. Повышенная ставка применяется только к части дохода выше порога.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры?
Не нужно, если вы владели квартирой дольше минимального срока — 3 года для полученных в наследство, подарок, по приватизации или единственного жилья, 5 лет в остальных случаях. Иначе — 13%…
Как платить налог со сдачи квартиры: НДФЛ, самозанятость или ИП?
Самый выгодный вариант для большинства — самозанятость: 4% при сдаче физлицам, без деклараций. НДФЛ — 13% и декларация каждый год. ИП на патенте выгоден в отдельных регионах.
Облагаются ли налогом переводы на карту от родственников?
Нет. Подарки и переводы от членов семьи и близких родственников не облагаются НДФЛ. Налог нужен, только если перевод — это оплата ваших услуг или товаров.
Нужно ли сдавать декларацию по УСН, если не было дохода?
Да. ИП на УСН сдаёт декларацию раз в год, даже если доход нулевой. За несданную нулевую декларацию штраф — 1 000 ₽, а налоговая может заблокировать счёт.
Как перейти на упрощёнку, если ИП оказался на ОСНО?
С 1 января следующего года — подав уведомление до 31 декабря. Если ИП зарегистрирован меньше 30 дней назад, можно подать уведомление сейчас, и УСН будет действовать с даты регистрации.
Что выгоднее для ИП: упрощёнка или патент?
Сравните налог по УСН 6% с вашей реальной выручки и стоимость патента из калькулятора ФНС. Патент выгоден, когда реальный доход заметно выше потенциального, установленного регионом.
Платит ли ИП на упрощёнке НДФЛ со своих доходов?
С доходов от бизнеса — нет: УСН заменяет НДФЛ. Но ИП платит НДФЛ с других доходов как обычное физлицо — например, с продажи квартиры, процентов по вкладам сверх лимита, дивидендов.
Могут ли самозанятые получать больничный?
С 2026 года — да, если добровольно платить взносы в Социальный фонд. Право на пособие появляется через шесть месяцев уплаты.
Какой лимит дохода у самозанятых в 2026 году?
2,4 млн ₽ за календарный год. Месячного лимита нет. Ставки прежние: 4% с физлиц и 6% с компаний и ИП.
Может ли ИП перейти на самозанятость?
Да. ИП может зарегистрироваться как плательщик НПД в «Моём налоге», если подходит под ограничения: доход до 2,4 млн ₽, нет сотрудников, нет перепродажи товаров. Взносы за себя тогда платить…
Что такое единый налоговый счёт и как им пользоваться?
ЕНС — общий кошелёк для всех налогов и взносов в ФНС. Вы пополняете его одной платёжкой, а налоговая сама распределяет деньги по срокам. Нужно только вовремя подавать уведомления.
Что будет, если ИП просрочит уплату налога или взносов?
Начислят пени — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Потом выставят требование и могут списать долг со счёта. Штраф — за неподанную декларацию, а при неуплате по итогам года…
Когда платить авансы по УСН и подавать уведомления?
Авансы — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Уведомления об исчисленных суммах — до 25 апреля, июля и октября. Налог за год ИП платит до 28 апреля следующего года.
Как уменьшить налог на УСН 6% на страховые взносы?
ИП без сотрудников уменьшает налог и авансы на всю сумму взносов за себя, с сотрудниками — максимум на 50%. С 2024 года взносы можно учитывать в периоде, за который они начислены, даже если…
Сколько страховых взносов платит ИП в 2026 году и нужно ли платить без дохода?
За 2026 год — 57 390 ₽ фиксированных взносов плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽. Платить нужно, даже если деятельности и дохода не было.