ДеловаяКак считаются режимы
Самозанятость (НПД)
4% с оплат от физлиц и 6% от компаний и ИП. Взносов нет. Режим доступен, пока доход не больше 2,4 млн ₽ в год и у вас нет сотрудников.
УСН «Доходы»
Налог — 6% с выручки (в некоторых регионах ставка ниже). Плюс обязательные взносы ИП: 57 390 ₽ и 1% с дохода сверх 300 000 ₽. Без сотрудников налог уменьшается на всю сумму взносов — поэтому при небольшом доходе налог может быть нулевым, а вы платите только взносы.
УСН «Доходы минус расходы»
15% с разницы между доходами и расходами, взносы входят в расходы. Есть минимальный налог — 1% от всех доходов: его платят, если обычный налог получился меньше, в том числе при убытке.
Доход 1,8 млн ₽, расходы 400 тыс. ₽, половина клиентов — компании. НПД: 90 000 ₽. УСН 6%: 72 390 ₽ взносов и 35 610 ₽ налога — итого 108 000 ₽. УСН 15%: взносы 68 390 ₽ и налог 199 742 ₽ — итого 268 132 ₽. Выигрывает самозанятость, а среди упрощёнок — «Доходы».
Правило большого пальца: если расходы меньше 60–65% выручки, УСН «Доходы» почти всегда выгоднее. Подробный разбор — в статье «УСН 6% или 15%».
Чего калькулятор не учитывает
- Сотрудников — с ними налог на УСН 6% уменьшается на взносы не больше чем на 50%, плюс взносы за работников.
- Патент: его стоимость зависит от региона и вида деятельности.
- НДС, который с 2026 года платят упрощенцы с доходом больше 20 млн ₽.
Частые вопросы
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Да. ИП может перейти на НПД вместо упрощёнки — тогда взносы платить не нужно. Но совмещать НПД с УСН или патентом нельзя.
Почему УСН 6% с маленьким доходом выходит дороже самозанятости?
Из-за фиксированных взносов: 57 390 ₽ придётся заплатить, даже если доход был 100 000 ₽. Самозанятые взносы не платят.
Когда можно сменить режим?
Перейти на УСН или сменить объект можно с 1 января, подав уведомление до 31 декабря. Стать самозанятым — в любой день через приложение «Мой налог», но в течение месяца нужно отказаться от УСН.
Калькулятор даёт ориентировочный результат по общим правилам на 26 октября 2026. Региональные ставки, льготы и условия конкретного банка могут его изменить.
